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第10部分（第3页）

《公司法》第142条规定：“公司发行新股募足股款后，必须向公司登记机关办理变更登记，并公告。”

因此，变更登记和公告是新股发行的法定阶段，不可缺少。

这里的变更登记，主要是指针对公司资本状况的变化。

（3）新股发行的价格发行新股时，公司经营状况已发生了很大的变化。

故《公司法》第141条规定，公司发行新股，可根据公司连续盈利情况和财产增值情况，确定其作价方案。

但同时必须满足股票发行价格的一般规定，《公司法》第131条对股票发行的价格有详细规定：“股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。

以超过票面金额为股票发行价格的，须经国务院证券管理部门批准。

以超过票面金额发行股票所得溢价款列入公司资本公积金。

股票溢价发行的具体管理办法由国务院另行规定。”

可见，新股发行的价格由公司自己决定，可按股份金额发行，也可以经有关部门批准后溢价发行，但不允许折价发行新股。

而且，溢价发行新股的所得须依法定用途使用，即列入公司资本公积金，不得挪作他用。

7．股份转让及其场所

流通性是股票的一个重要特征，股东可以随时将股票卖出换成钞票。

卖出股票者，经过法定的手续后，就将股票所代表的股份资本所有权转让给了受让人。

股票交易因而出现且走向繁荣，在股份有限公司大量存在和股票大量发行的国家，逐步形成了专门从事股票交易的专业人士和从事股票交易服务的机构——证券商和证券交易所。

公司股份的发行，股票的转让大多通过证券商和证券交易所进行。

《公司法》第143条规定：“股东持有的股份可以依法转让。”

但同时《公司法》第144条规定：“股东转让其股份，必须在依法设立的证券交易所进行。”

所以，在中国，股份有限公司的股票只有在证券交易所进行转让才是合法的。

8．记名股的转让

由于记名股票将股东的姓名或名称记入股票和股东名册，所以不能随意转让，必须由原股票持有人盖章以背书的形式出让。

背书是股票出让人在股票背面签字盖章的行为，为记名股票转让所必须。

受让人随之在股票背面的受让人栏盖章，再由发行证券公司加盖公司印章，股票交付给受让人，则记名股票的转让就实现了。

但西方国家的公司章程一般都规定，记名股票不得转让于对抗公司及第三人的利益。

此外，在股东大会或临时股东大会前一定时间内股票不得转让。

中国对此在《公司法》第145条中规定：记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让。

记名股票的转让，由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。

股东大会召开前约30日内或者公司决定分配股利的基准日前5日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记。

因此，中国股份有限公司记名股票的转让，要经背书或其他法定方式，转让后在股票上及股东名册中都要记载股票受让人的姓名或名称及住所。

在一定期限内不进行股东名册的变更登记是为了方便股东大会的通知及股利分配的顺利进行，保护股东的合法权益。

9．无记名股的转让

无记名股票因股票票面不记载股东姓名或名称，只要将股票交付给受让人，对方就成为持股人，转让行为即告成立。